Управление
налоговой функцией
налоговой
функцией
Диагностика готовности компании к переходу на налоговый мониторинг
- Определить основные процессы, нуждающиеся в доработке до требований ФНС России, для успешной подачи заявления о проведении налогового мониторинга;
- Спланировать время и внутренние ресурсы компании на доработку бизнес-процессов для соответствия требованиям ФНС России.
На сегодняшний день, лучшей практикой подготовки к переходу на налоговый мониторинг является проведение предварительного анализа (диагностики) внутренних процессов организации в области СВК, а также возможностей имеющихся в организации информационных/учетных систем для настройки взаимодействия с налоговыми органами.
Проверка наличия локальных нормативных документов организации в области СВК, а также проверку их содержания на предмет соответствия требованиям Приказа ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.
Оценка уровня зрелости СВК организации в соответствии с методикой ФНС России для определения текущего уровня СВК и разработки мероприятий по повышению уровня СВК к моменту подачи заявления.
Анализ процессов подготовки и формирования налоговой отчетности, оценку уровня автоматизации налоговой отечности.
Подготовка компаний к переходу на налоговый мониторинг
В зависимости от наличия в организации трудовых и материальных ресурсов для подготовки компании к подаче заявления о проведении налогового мониторинга, мы предлагаем несколько вариантов оказания услуг по подготовке организации к налоговому мониторингу, а именно:
Вариант 1
Полный комплекс услуг по подготовке организации к переходу на налоговый мониторинг.
Представление компании типовых форм документов в области налогового мониторинга, которые предполагают их адаптацию и доработку под специфику деятельности компании собственными силами.
ВАРИАНТ 1
Подготовка организации к переходу на налоговый мониторингПодготовка и согласование с налоговым органом Дорожной карты по подготовке к переходу на налоговый мониторинг.
Доработка/разработка внутренних нормативных документов компании в области системы управления рисками и внутренними контролями (СУРиВК) под требования Приказа ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@, включая разработку положения СУРиВК в целях налогового мониторинга, методик документирования контрольных процедур и оценки налоговых рисков.
Разработка/адаптация имеющейся матрицы рисков и контрольных процедур под требования Приказа ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.
Подготовка и согласование регламента информационного взаимодействия (РИВ) с налоговым органом.
Подготовка и методологическое сопровождение компании при подаче в налоговую инспекцию заявления о проведении налогового мониторинга и сопутствующих документов.
Подготовка и методологическое сопровождение компании при подаче в налоговую инспекцию заявления о проведении налогового мониторинга и сопутствующих документов.
ВАРИАНТ 1
Подготовка организации к переходу на налоговый мониторингПодготовка и согласование с налоговым органом Дорожной карты по подготовке к переходу на налоговый мониторинг.
Доработка/разработка внутренних нормативных документов компании в области системы управления рисками и внутренними контролями (СУРиВК) под требования Приказа ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@, включая разработку положения СУРиВК в целях налогового мониторинга, методик документирования контрольных процедур и оценки налоговых рисков.
Разработка/адаптация имеющейся матрицы рисков и контрольных процедур под требования Приказа ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.
Подготовка и согласование регламента информационного взаимодействия (РИВ) с налоговым органом.
Подготовка и методологическое сопровождение компании при подаче в налоговую инспекцию заявления о проведении налогового мониторинга и сопутствующих документов.
Подготовка и методологическое сопровождение компании при подаче в налоговую инспекцию заявления о проведении налогового мониторинга и сопутствующих документов.
ВАРИАНТ 2
Подготовка организации к переходу на налоговый мониторингШаблон Дорожной карты по подготовке к переходу на налоговый мониторинг с примером заполнения
Шаблон презентации с заполненным примером информации о компании для проведения установочной встречи с налоговым органом
Шаблоны типовых методик по документированию контрольных процедур и оценке налоговых рисков в целях налогового мониторинга
Шаблон типового описания положения об организации системы внутреннего контроля в целях налогового мониторинга в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@
Реестр типовых налоговых рисков в области ведения налогового учета и подготовки налоговой отчетности
Шаблон сводной матрицы рисков и контрольных процедур, пред заполненный показателями, относящихся к налоговым рискам
Пример заполненного регламента информационного взаимодействия (РИВ) с налоговым органом
Проверка адаптированных документов на полноту изложенной информации в соответствии с опытом аналогичных проектов и лучшими практиками.
Методологическая поддержка и консультация бизнеса при адаптации документов по проекту.
ВАРИАНТ 2
Подготовка организации к переходу на налоговый мониторингШаблон Дорожной карты по подготовке к переходу на налоговый мониторинг с примером заполнения
Шаблон презентации с заполненным примером информации о компании для проведения установочной встречи с налоговым органом
Шаблоны типовых методик по документированию контрольных процедур и оценке налоговых рисков в целях налогового мониторинга
Шаблон типового описания положения об организации системы внутреннего контроля в целях налогового мониторинга в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@
Реестр типовых налоговых рисков в области ведения налогового учета и подготовки налоговой отчетности
Шаблон сводной матрицы рисков и контрольных процедур, пред заполненный показателями, относящихся к налоговым рискам
Пример заполненного регламента информационного взаимодействия (РИВ) с налоговым органом
Проверка адаптированных документов на полноту изложенной информации в соответствии с опытом аналогичных проектов и лучшими практиками.
Методологическая поддержка и консультация бизнеса при адаптации документов по проекту.
Методологическое сопровождение при разработке Витрины данных 1/2
В рамках данного направления, мы оказываем услуги в области разработки методологических бизнес-требований к расшифровке налоговых показателей для настройки решения Витрины данных, а также услуги в области управления проектом при внедрении решения.
Услуги в области разработки методологии раскрытия показателей налоговой отчетности:
Разработка методологических требований/решений (MS Word / Excel) к расшифровке показателей налоговой отчетности по применимым налогам и взносам (налог на прибыль, НДС, налог на имущество, зарплатные налоги и взносы) для подготовки Витрины данных к обмену данными с налоговым органом/
Методологическая поддержка ИТ-провайдера на этапах реализации Витрины данных: при разработке (в т.ч. при формировании ТЗ на доработку Витрины данных), интеграции, внутреннем и пользовательском тестировании, обучении, подготовке к опытно-промышленной эксплуатации и опытной эксплуатации.
Обновление Регламента информационного взаимодействия для подачи в налоговые органы с учетом разработанного ИТ-решения.
.
Методологическое сопровождение при разработке Витрины данных 2/2
Услуги в области проектного управления при внедрении Витрины данных:
Формирование устава проекта
Формирование детальной дорожной карты проекта с указанием ответственных лиц, сроков, ключевых точек по проекту.
Фиксация рабочих групп (может быть частью Устава проекта), руководителей направлений и иных лиц, принимающих участие в проекте.
.
Сбор информации о статусе задач с участников рабочих групп, ответственных, вовлеченных в проект, формирование отчета для статуса /
Администрирование статус-встреч и формирование протоколов их проведения
Выявление предпосылок и организация встреч на уровне руководства проекта / Компании в случае критических вопросов (например, корректировка сроков по проекту, корректировка объемов работ и т.п.)
Независимая оценка уровня СВК
- Анализ результатов выполнения контрольных процедур и оценку эффективности их выполнения (п.9.8 требований);
- Проводить ежегодную оценку СВК с целью определения уровня ее организации и разработки мероприятий по развитию и совершенствованию СВК (п. 13.1 требований).
Услуги в области независимой оценки уровня СВК:
Оценка дизайна внутренних контролей процесса ведения налогового учета и подготовки налоговой отчетности, проверка их соответствия в утвержденных политиках и процедурах и тестирование их исполнения сотрудниками компании.
Оценка уровня СВК организации в соответствии с требованиями приказа ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@.
Разработка рекомендаций по результатам проведенной оценки для устранения выявленных недостатков и повышения уровня СВК в соответствии с лучшими практиками.